Полная инструкция, как вернуть НДФЛ после покупки квартиры

Время чтения:

пл.jpg

 

 

Компания «Этажи» продолжает цикл статей по теме семейной экономики. Сегодня мы отвечаем на вопросы, которые часто задают нам наши клиенты, приобретающие недвижимость. Как получить свою законную сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ)? после покупки недвижимости? Итак, спрашивали – отвечаем!



Вначале кратко об основных параметрах для возврата НДФЛ:


  • Размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет не более 2 млн. руб., то есть собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.  (2 млн. руб. х 13% = 260 тыс. руб.)

  • Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости (в пределах вышеуказанных 2 млн. руб.), но и сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту – в пределах 3 млн. руб. То есть при ипотеке сумма НДФЛ к возврату – 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Таким образом, если вы купили квартиру в ипотеку, то максимально сможете вернуть НДФЛ в размере 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. со стоимости квартиры и 390 тыс. руб. с суммы переплаты по ипотеке).

 

  • Правом на имущественный вычет при покупке недвижимости можно воспользоваться один раз в жизни.

  • Как правило, полностью налоговый вычет “выбирается” налогоплательщиком в течении нескольких лет после покупки недвижимости. Это зависит от размера официальной заработной платы и отчислений работодателем НДФЛ.

 

 

shutterstock_351275960.jpg

 

 

А теперь вопросы наших клиентов и ответы нашего специалиста - Егора Елгешина, ведущего юриста федеральной риэлторской компании “Этажи”.


- Могу ли я получить НДФЛ со всех видов заработка, если у меня есть официальное место работы и еще я дополнительно работаю по договору оказания услуг? Я переводчик, и иногда подрабатываю.

Надежда, 47 лет.


- Да, можете. При условии, если и основным работодателем, и той организацией, которой вы оказывали услуги, был начислен и перечислен в бюджет НДФЛ с ваших доходов. В вашем договоре с не основными работодателями, должен быть пункт о том, что Заказчик (или Работодатель) удерживает и уплачивает за вас НДФЛ в бюджет. В любом случае, подтверждение уплаченных сумм налога будет зафиксировано в справках по форме 2-НДФЛ. Запросите их в бухгалтерии обеих компаний и предоставьте вместе с другими документами в ИФНС.


Важно! Возврат НДФЛ возможен только в случае, если вы получаете официальный доход и работодатель перечисляет за вас налог в бюджет. Иначе, если НДФЛ не был уплачен, то и возвращать нечего.

 

 

- Мы купили квартиру на двоих, то есть я и мой брат владеем квартирой по ½ доли. Стоимость квартиры 3600 тыс. рублей. В какой сумме каждый из нас получит вычет?

Валерий, 32 года.


- С 1 января 2014 года каждый сособственник имеет право на получение имущественного вычета в пределах 2 млн. руб. То есть в вашем случае вычет у каждого из вас составит 1800 тыс. руб. и каждый вернет себе по 234 тыс. руб.


Важно! Ранее, до 1 января 2014 года, сумма вычета была «привязана» к объекту, затем, после изменений в законодательстве, она «привязана» не к объекту, а к сумме в 2 млн. руб. То есть человек может приобрести несколько объектов недвижимости, например, дом за 1200 тыс. руб. и комнату в общежитии за 700 тыс. руб. Сумма его налогового вычета составит 1900 тыс. руб. Возврат налога – 247 тыс. руб. (1900 тыс. руб. х 13%). Если он в следующем году приобретет баню за 100 тыс. руб., то также снова может получить право на вычет и вернуть еще 13 тыс. руб. НДФЛ. Только тогда его право на вычет в пределах 2 млн. руб. будет полностью использовано.


То же самое относится и к долевой собственности. Если вы “на двоих” (то есть каждый владеет по ½ доле),  купили квартиру за 4 млн. руб., то каждому будет предоставлен вычет в размере 2 млн. руб. Если пропорции долей другие, то и сумма вычета будет распределяться соответственно.


Однако, это правило не распространяется на вычет по процентам по ипотеке. Там нет принципа «добора», то есть вычет предоставляется только по одному ипотечному кредиту и в пределах суммы 3 млн. руб.

 

 

image.jpg

 

 

- Я купил квартиру в ипотеку в 2016 году без первоначального взноса, то есть своих денег продавцам не заплатил совсем. Начал платить по графику платежей, но заплатил в 2016 году только 5 тыс. основного долга и около 60 тыс. руб. процентов. Стоимость квартиры 2540 тыс. руб., и соответственно, сумма кредита такая же.

Владимир, 31 год


- Независимо от того, сколько вы вернули основного долга, при ипотечном кредитовании вы сразу имеете право на вычет в пределах 2 млн. руб. со стоимости квартиры плюс с сумм фактически уплаченных процентов в том году, за который вы будете подавать декларацию. То есть за 2016 год вы имеете право на вычет в размере 2060 тыс. руб. («предельные» 2 млн. руб. + 60 тыс. руб. сумма процентов). Если позволяет ваш официальный доход за 2016 год, то вы получите сумму НДФЛ в размере 267,8 тыс. руб. Затем, вы каждый год можете подавать заявление на вычет с сумм уплаченных процентов по ипотеке, пока сумма переплаты (процентов) не достигнет 3 млн. руб.


Важно! Учтите, что вы получаете на руки НДФЛ только в пределах той суммы, которая была уплачена вашим работодателем в течение года, за который вы подаете заявление на вычет. Например, в 2016 году вы купили квартиру за 1900 тыс. руб., но заработали в том же году 600 тыс. руб. Тогда вы сможете вернуть сумму НДФЛ в размере 78 тыс. руб. Остаток вычета в размере 1300 тыс. переносится на следующие годы. Заявление в налоговую нужно будет подавать каждый год, пока сумма вычета не составит 1900 тыс. руб.


- Я купила квартиру в 2014 году. Могу ли я еще подать заявление на вычет сейчас, в 2016-м году? В какой срок?

Анна, 41 год


- Срока давности по получению имущественного налогового вычета не существует. Можете обращаться в ИФНС в любой срок после покупки квартиры, хоть через 10 лет. Но вычет предоставляется за три года, предшествующих году подачи декларации. То есть в вашем случае вы получите НДФЛ, уплаченный работодателем в бюджет за период 2013-го, 2014-го, 2015 -го годов. При условии если вы успеете подать декларацию и заявление на вычет еще в 2016 году.  Соответственно, если будете подавать документы в 2017-м году, то получите НДФЛ, уплаченный в 2014-м, 2015-м, 2016-м годах. Кстати, это очень удобно - можно выбрать период, в котором у вас был самый большой доход.


Что касается времени подачи декларации, то ограничений здесь также нет: это можно сделать в любой день года.


- Я потерял расписку, по которой передавались деньги продавцу при покупке квартиры. Можно ли предоставить только договор купли-продажи в налоговую?

Иван, 25 лет


- Иван, к сожалению, без расписки или другого документа (чек, банковский документ и пр.), подтверждающего факт оплаты стоимости квартиры, вам не удастся вернуть НДФЛ. Налоговая откажет вам. Это ключевой документ, который подтверждает ваши расходы. Договор купли-продажи такой функции не несет.


Важно! Если вам отказали в предоставлении вычета, то всегда можно подать уточненную декларацию и новый пакет документов.


- В 2016 году я купил квартиру у застройщика в строящемся доме. Оплатил всю сумму наличными. Срок сдачи дома – 1 квартал 2017 года. Когда я смогу подать документы на возврат налога?

Семен, 28 лет


- Семен, вы сможете подать заявление на получение вычета только после того, как будет подписан акт-приема передачи квартиры между застройщиком и дольщиком. Если дом будет сдан в 2017 году, то и акт приема-передачи будет подписан в 2017 году. Таким образом, подать документы на возврат НДФЛ вы сможете только в 2018 году.

 

 

aa3ac080d7d8ebad347aa15a2d8d9719.jpg

 

- Я работаю в крупной компании, где есть большая бухгалтерия, и все начисляется и выплачивается строго по закону. Если я не ошибаюсь, то я просто могу написать заявление главному бухгалтеру и с меня не будут удерживать налог? Тогда мне самой не нужно подавать заявление на вычет в налоговую?

Наталья, 40 лет

 

- Да, все верно. Право на имущественный налоговый вычет реализуется двумя способами - обращением в ИФНС или обращением к своему работодателю. Во втором случае вы просто будете получать заработную плату без удержаний, то есть больше на 13%.


- Какие документы необходимо предоставить в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры? Каким способом можно их предоставить? Например, можно ли по почте? И в какой срок я получу сумму налога «на руки»?

Анжела Андреевна, 52 года


- Перечень необходимых документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат НДФЛ и перечисление денег — с указанием банковских реквизитов получателя.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы за год, за который заявлен имущественный вычет.
  • Договор купли-продажи квартиры
  • Выписка из ЕГРП или свидетельство на право собственности
  • Банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца или другие платежные документы (квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег).
  • Договор ипотечного кредитования — при покупке квартиры в кредит (копия).
  • Свидетельство о рождении ребенка — при приобретении жилья родителями в собственность своих детей младше 18 лет (копия).
  • Копия всех страниц паспорта.

Следует обратить внимание на то, что налоговый вычет перечисляется на счет налогоплательщика в течении одного месяца после написания отдельного заявления о перечислении денег. Процедура следующая. Налогоплательщик обращается в налоговый орган с декларацией. После 3 месяцев декларация будет проверена, вычет будет “одобрен”. Факт этого можно уточнить через электронный личный кабинет или в налоговой. После нужно подать отдельное заявление о перечислении денежных средств на указанный банковский счет налогоплательщика. Возможна подача этого заявления и сразу в момент предоставления декларации.


Документы в ИФНС можно подать несколькими способами: лично, через своего представителя по нотариальной доверенности, по почте (лучше это сделать заказным письмом с уведомлением) или с помощью портала госуслуг - https://www.gosuslugi.ru.


Срок возврата НДФЛ – 4 месяца (3 месяца отведено на камеральную проверку, 1 месяц – на перечисление суммы налога).


Надеемся, что наши ответы на самые часто встречающиеся вопросы были вам полезны. Следующая статья будет также посвящена теме имущественного вычета по НДФЛ, но при строительстве собственного дома и при расходах на ремонт новой квартиры или дома.

 

Комментарии:


Пожалуйста, авторизуйтесь или зарегистрируйтесь, чтобы оставить комментарий.